近期学生答疑汇编
1、请问，经营租入的厂房装修要不要当在建工程做呢，还是每次材料进来直接进费用？
答：是经营租入的厂房，则不属于租入方的固定资产的，所以厂房的发生的装修费计入相关的费用，不计入在建工程的，若金额比较大，可以计入长期待摊费用进行摊销。
2、请问这个税金是怎么计算出来的？我们这个业务是劳务派遣差额开票的，金额是50143.76，税率是星号，税额是83.71 备注栏是：差额征税48469.51
答：是用：（50227.47-48469.51）/（1+5%）x5%=83.71 上述业务上劳务派遣差额征税的。
3、 过180天的专票没认证没抵扣，账上怎么处理？
答：账务上：计入相应的成本费用等科目。比如若是买的是商品，则借：库存商品等 贷：银存
4、帮职工保的意外险可以做在:应付职工薪酬-职工福利费里，需要申报个人所得税吗？
答：需要的。 依据：《中华人民共和国个人所得税法》及有关规定，对企业为员工支付各项免税之外的保险金，应在企业向保险公司缴付时（即该保险落到被保险人的保险账户）并入员工当期的工资收入，按“工资、薪金所得”项目计征个人所得税，税款由企业负责代扣代缴。
5、调用系统服务出错,异常所在server名hxhd_jsst_svr002，异常原因：1010310006000085:《营改增税负分析测算明细表》中“增值税价税合计合计数”减掉《增值税纳税申报表附列资料（一）》（本期销售情况明细）第11列“价税合计”第2＋4＋5＋9b＋12＋13a＋13b行（“17%税率的服务、不动产和无形资产”+“11%税率+6%税率”+“5%征收率的服务、不动产和无形资产”+..."?
答：上述问题：原因是：纳税人附表1填写不正确导致。 解决措施：纳税人有11%的工程服务，在附表点击销项发票区导入时自动带到了附表一4a货物栏，所以需要手动改到附表一4b服务栏。然后保存，点击一窗比对，申报即可。
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